徐州承兑汇票贴现-电子承兑汇票贴现

承兑汇票信息处理控制

正确的授权程序

•验证货物和服务采购的一般授权的存在性(比如采购政策手册、采购限制、标准质量要求、 标准付款条件)。
•复核修改一般采购授权的程序。


•重新执行与自动控制相关的信息系统命令,确保它们运作有效。
•抽取凭单样本,并验证所有应有的审批都存在。
•抽取付款支票的样本,并验证所有应有的审批都存在。
•验证存货转移和转化的授权是否正确(包括新的采购、材料投人流程和销售)。
•验证标准成本授权是否正确。
•验证过时存货处理的授权和记录是否正确。
•验证废品、废料和副产品处理的授权是否正确。

使用恰当的凭证和记录

•验证订购单、验收报告、凭单、支票、工时记录卡、工作通知单和存货转移凭证等凭证是否 预先编号并按顺序使用。
•观察主要存货档案是否都建立在永续盘存的基础上。